市审计局

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局对2022年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，市审计局在市委、市政府领导下，依法审计了2021年市本级预算执行和其他财政收支情况。

　　——全力以赴稳住财政基本盘。

　　2022年全市一般公共预算收入131.72亿元，剔除留抵退税因素影响，同口径增长0.5%，全力保障年度收支平衡。

　　——积极财政政策更加有效。

　　落实落细各项减税降费政策，全年增值税留抵退税33.77亿元、缓税21.8亿元、减税降费11亿元，支持经营主体纾困发展；兑现高质量发展奖扶资金11.39亿元，支持产业转型升级；争取上级财政专项资金19.51亿元，新增政府债券资金33.6亿元，以财政政策撬动经济发展。

　　——民生保障水平持续改善。

　　坚持财力向民生倾斜，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。全年“三保”支出共计84.22亿元，其中保工资支出47.04亿元、保基本民生支出34.29亿元、保运转支出2.89亿元。

　　——财政治理效能不断提升。

　　守牢安全发展底线，加强债务风险防控力度，债务平均综合成本进一步下降，系统重构国企制度体系，多项制度深化法治财政标准化管理，提升财政管理水平。

　　一、市级财政管理情况

　　市级财政决算草案反映，2022年全市完成一般公共预算总收入246.59亿元，总支出246.59亿元（其中结转下年17.36亿元）。全市完成政府性基金预算总收入162.98亿元，总支出162.98亿元（其中结转下年1.67亿元）。全市完成国有资本经营预算总收入11.55亿元，总支出11.55亿元。全市完成社会保险基金预算总收入28.51亿元，总支出28.04亿元。

　　审计结果表明：在收支压力较大的情况下，财政部门坚持稳中求进，积极挖掘财力、支持发展、保障民生、防范风险，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。发现的主要问题有：

　　（一）财政预算管理方面

　　1.未建立跨年度预算平衡机制。

　　2.财政资源统筹仍需纵深推进。一是未有力统筹结余结转资金。二是企业注资支出未在国有资本经营预算中反映

　　3.预算绩效监控结果应用不足。

　　（二）预算编制、执行方面

　　4.部分财政代编项目不细化。

　　5.预算支出进度缓慢，追加指标执行率低。

　　6.指标管理还需加强。

　　7.被征地农民社会保障统筹资金安排保障不及时。

　　（三）非税收入征缴管理方面

　　8.部分非税收入收缴管理不合规。

　　（四）预算支出管理方面

　　9.部分财政支出未纳入预算范围。

　　10.部分集体土地出让金与乡镇结算不及时。

　　11.太湖治理项目进度缓慢导致当年资金未有使用。

　　（五）政府债券资金使用管理方面

　　12.个别专项债券资金未有使用。

　　（六）投资基金运营管理方面

　　13.基金管理需进一步深化。

　　（七）社会捐赠资金方面

　　14.慈善捐赠资金支出管理有待加强。

　　15.财务管理混乱，制度落实不到位。一是部分慈善分会银行存款余额与账面余额不一致。二是捐赠物资管理不规范。

　　二、市级部门预算执行审计情况

　　对172个市级预算单位进行全覆盖大数据审计，涉及一级预算单位60个，二级预算单位112个。审计结果表明：各部门单位预算管理情况总体较好，审计发现的主要问题：

　　（一）落实过紧日子要求不到位。

　　（二）政府采购管理不规范。

　　（三）内部控制存在薄弱环节。

　　三、市级财政专项资金审计情况

　　（一）人才发展专项资金审计情况

　　1.个别项目无法完成阶段考核目标，未及时制定新方案。

　　2.个别项目申请终止，未及时执行终止手续。

　　3.部分政策条款存在漏洞。

　　（二）新冠疫情防控专项资金审计情况

　　4.我市共新建、改造、收购健康驿站6处。其中部分健康驿站空置，待进一步转化利用。

　　5.部分采样机构重复申报核酸检测费用。部分医疗机构多申报陪护核酸人数。

　　6.防疫相关设备管理使用绩效需提升。

　　四、园区、街道财政管理审计情况

　　主要审计了阳羡生态旅游度假区、宜城街道2022年度预算执行及决算草案情况。审计结果表明：园区、街道落实市委市政府部署要求，经济运行总体稳健，较好地完成了各项工作任务。审计发现的主要问题：

　　（一）预算管理方面

　　1.园区未履行预算批复下达程序，至年底未编制决算草案。

　　2.部分事项预算编制不严谨，约束力不强。一是随意增加个别条线的预算数。二是超需求编制预算。三是超预算支出。

　　（二）财政收支管理方面

　　3.收入管理不规范

　　4.支出管理不规范。

　　（三）资产管理方面

　　5.出借资金逾期未收回。

　　6.收购资产管理缺位。

　　7.国有资产效益低下。

　　8.部分资产未能实现集中统一管理。

　　（四）内部控制管理方面

　　9.财务基础薄弱。

　　10.部分维修工程未经公开招投标，直接发包。

　　（五）国企运行管理方面

　　11.“空壳类”国企未及时清理。

　　12.国企运作能力还需提升。

　　五、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　对2020-2022年乡村振兴相关政策和资金进行了专项审计调查。三年间乡村振兴相关资金投入43.01亿元（含土地整治资金17.86亿元），投向18个乡镇（街道）、206个行政村、32个项目。审计调查发现的主要问题：

　　（一）政策措施制定及落实方面

　　1.部分目标任务未完成。

　　2.部分奖补政策不完善。

　　3.部分镇属农业国企收入来源单一，长期亏损。

　　（二）涉农专项奖补资金方面

　　4.因项目变更、资金未及时使用等原因，1400.83万元上级涉农专项资金结余结转两年以上被收回。

　　5.部分奖补项目审核不到位。

　　6.部分资金使用绩效不高。

　　（三）资源资产管理使用方面

　　7.违法占用耕地。

　　8.土地流转发包程序和合同签订不规范。

　　（四）项目建设管理方面

　　9.部分工程拆分规避市级招投标。

　　10.部分改造项目存在安全隐患。

　　11.EPC项目管理不规范，设计变更较大，未提供变更手续。

　　12.部分乡镇对于评估公司出具的评估报告把关不严。

　　（五）集体经济发展方面

　　13.资金配套不足。

　　14.村级稳定性收入统计口径不一致。

　　15.对集体经营性建设用地入市净收益未制定镇级分配方案。

　　（六）惠农补贴方面

　　16.惠农补贴存在超发、错发、漏发。

　　17.一折通系统部分基础数据错误。

　　六、民生专项审计情况

　　对2020-2022年城镇老旧小区改造项目开展了专项审计调查。我市投入老旧小区改造资金6.94亿元，改造老旧小区64个，改造总建筑面积299.6万㎡。审计调查发现的主要问题：

　　（一）政策制定与执行不规范

　　1.改造政策缺少顶层设计。

　　2.未建立项目储备库。

　　3.海绵城市试点区建设遭损毁。  

　　（二）目标任务完成有偏差。

　　4.改造目标任务进度偏慢。

　　5.实施过程不规范。

　　（三）项目建设管理不到位。

　　6.部分项目招标不规范。

　　7.部分项目合同签订不规范。

　　8.竣工结算不规范。

　　9.建设单位对相关参建单位管理不到位。

　　（四）为积极对上争取扶持资金。

　　10.个别项目未及时争取中央预算内投资资金。部分改造项目未积极争取上级保障性安居工程资金。大部分乡镇未争取专项债券资金。

　　（五）长效机制建立运行待完善。

　　11.尚未建立老旧小区住宅专项维修资金制度。

　　七、重大项目审计情况

　　对2016-2022年征迁安置情况开展了专项审计调查。在此期间，全市共完成房屋征收项目253个，征收房屋建筑面积380.57万㎡（其中征收民房建筑面积258.88万㎡）、征收户数1.29万户（其中征收民房户数1.23万户），支付征收补偿资金88.18亿元。审计调查发现的主要问题：

　　土地征收补偿管理不规范。

　　1.预存的征地补偿费用和社会保障统筹资金未及时清理。

　　2.部分征迁地块未遵循即征即保原则。

　　3.个别板块农民人数与农用地数据库数据出现差错。

　　4.部分土地性质分类不准确。

　　（二）房屋征收与补偿执行不规范。

　　5.征收过程中房屋认定、处理职责履行不到位。

　　6.补偿政策制定不够科学、执行不够严谨。

　　（三）安置房分配管理不规范。

　　7.擅自扩大安置房申购对象。

　　8.擅自放宽安置房选房条件，安置面积控制不严。

　　9.个别乡镇应收未收安置房结算款。

　　（四）征收、安置资产管理不规范。

　　10.征迁收购苗木资产处置不够规范。

　　11.对城区剩余房源使用管理不到位。

　　12.对存量安置房源的清查、盘点工作不到位。

　　13.对安置小区经营性房产的管理不够规范。

　　（五）安置小区建设及后续管理不规范。

　　14.个别安置房建设项目预算管理不到位

　　15.部分安置房建设项目进度缓慢，导致逾期安置。

　　16.部分安置小区物业管理未落实。

　　八、重要资金审计情况

　　对2020-2022年基础设施配套费征收管理使用情况开展了专项审计调查。全市应收基础设施配套费6.99亿元，应征未征0.7亿元。审计调查发现的主要问题：

　　制度建立及执行不到位。

　　1.征收管理制度中部分条款与上级文件制度不符，征收标准偏低或偏高。

　　2.部分园区（镇、街道）基础设施配套费征收管理制度不完善。

　　（二）基础设施配套费征收不到位。

　　3.部门园区（镇、街道）存在应收尽收、缓征、无依据免征、违规减征基础设施配套费。

　　4.至2022年底，基础设施配套费结余资金未及时缴入国库。

　　（三）基础设施配套费管理不到位。

　　5.部分项目征收管理与项目审批脱节。

　　6.部分已交基础设施配套费但未获批建设工程规划许可的项目，违规开工建设。

　　7.部分园区（镇、街道）内部控制执行不到位，存在档案缺失、资料不全。

　　（四）基础设施配套费使用不规范。

　　8.大部分园区（镇、街道）的基础设施配套费征收后未专款专用，也未对其使用情况进行绩效评价。

　　9.部分单位超出规定范围使用配套费。部分使用配套费资金的项目管理不规范。

　　九、国有资产资源管理审计情况

　　对国有资产资源管理情况的审计，融合在相关审计项目中一并实施。重点检查了行政事业单位、国有企业和自然资源三类资产管理使用情况。

　　（一）行政事业资产管理方面

　　对市镇两级行政事业单位资产情况进行了梳理，重点抽查了行政事业单位资产的监管情况。审计发现的主要问题：

　　1.国有资产基础管理还存在薄弱环节。

　　2.部分国有资产使用效益低下。

　　3.违规使用或处置国有资产。

　　（二）企业国有资产管理方面

　　2022年组织对2家市属国有企业领导干部开展了任期经济责任审计，审计发现的主要问题:

　　4.部分企业资产管理不到位。

　　5.部分企业资产未有效盘活，资产统筹规划不够。

　　6.部分企业资产处置程序不规范。

　　（三）国有自然资源资产管理方面

　　为贯彻落实关于生态文明建设的决策部署和工作任务，组织对自然资源资产管理和生态环境保护开展相关审计。审计发现的主要问题:

　　7.闲置土地资源还需进一步盘活。

　　8.资源和环境保护相关制度执行不严格。

　　9.土地年租金未应收尽收。

　　十、审计建议

　　（一）深化预算管理改革，推动财政政策积极有为。加强财政中长期规划管理，加强基本预算衔接，完善财政资源统筹方式。

　　（二）加强资金绩效监管，完善国有资产资源管理。强化项目运行监控和后续管理，推动预算安排与绩效管理有效衔接。建立健全部门单位内部控制和国有资产管理制度，促进国有资产资源保值增值。

　　（三）深入落实过紧日子要求，规范财政收支管理。建立节约型财政保障机制。立足宜兴经济发展目标，大力优化财政支出结构。