市审计局

　　   根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局对2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

　　——稳住财政基本盘

　　2023年全市一般公共预算收入140.80亿元，同比增长6.9%，全力保障年度收支平衡。

　　——服务经济高质量发展

　　聚焦我市现代化产业体系，支持产业结构优化升级，引导资本、技术等资源向新兴产业、高技术产业倾斜；落实好国家和省减税降费、减免、加计抵减等政策，减轻企业负担，助力经济持续回升向好。

　　——提升民生保障水平

　　坚持“三保”优先，全年“三保”支出93.34亿元。加强重大民生政策统筹协调，坚持财力向民生倾斜，全年教育、社保和就业、卫生健康、住房保障等民生支出达150.89亿元。

　　——提高财政治理效能

　　强化零级预算理念，完善有保有压的支出保障机制；推进镇街财政全面纳入预算管理一体化系统，推动财政治理数字化转型；推进国资国企改革，重组整合阳羡旅游集团，启动主体功能区国企改革。

　　一、市级财政管理审计情况

　　市级财政决算草案反映，2023年全市完成一般公共预算总收入240.09亿元，总支出240.09亿元（结转下年15.33亿元）；全市完成政府性基金预算总收入148.73亿元，总支出148.73亿元（结转下年10.60亿元）；全市完成社会保险基金预算总收入32.56亿元，总支出31.49亿元。

　　审计结果表明：在收支压力较大的情况下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，坚持“稳存量”和“拓增量”，有力保障科技创新、产业升级、基本民生等重点领域支出，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。审计也发现了一些问题，主要是：

　　（一）预算管理方面

　　1.一般公共预算与政府性基金预算边界不清晰。

　　2.三年财政规划编制不到位。

　　（二）预算编制、执行方面

　　3.部分预算单位在存量往来资金中列支基本费用，未纳入预算管理。

　　4.个别单位预算指标未下达。

　　5.部分指标预算执行率较低。

　　6.部分重点项目进展缓慢。

　　7.财政资金定期存放不规范。

　　（三）综合财务报告编制方面

　　8.政府综合财务报告部分数据编制不准确。

　　二、市级部门预算执行审计情况

　　对173个市级预算单位进行全覆盖大数据审计，涉及一级预算单位58个，二级预算单位115个。审计结果表明：各单位预算管理情况总体较好，审计发现的主要问题：

　　1.落实过紧日子要求不到位。

　　2.财务管理不到位。

　　三、市级财政专项资金审计情况

　　（一）消费券资金审计情况

　　1.汽车消费券审核标准不一致。

　　（二）高质量奖补资金管理及绩效审计情况

　　1.个别条款未制定细则。

　　2.对关联交易公允价值的认定口径不一致。

　　3.平价商店考核管理不到位。

　　4.个别项目审核不严。

　　四、园区、乡镇财政管理审计情况

　　对中国宜兴环保科技工业园、官林镇2023年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：园区、乡镇落实市委、市政府部署要求，经济运行总体稳健，较好地完成了各项工作任务。审计发现的主要问题：

　　（一）预算编制和执行方面

　　1.预算制度执行不到位。

　　（二）资产管理方面

　　2.土地租金执收不到位。

　　3.房屋租金应收未收。

　　4.资产收购过程中部分认定程序履行不到位。

　　5.国企购入房产后长期闲置。

　　（三）财务管理方面

　　6.存在大额资金从零余额账户转到个人账户的情况。

　　7.工程结算时，对于核减幅度超过5％的，未按规定扣除施工方应承担的审计费。

　　8.采购程序履行不到位。

　　9.污水处理费未收取。

　　（四）内部控制方面

　　10.投资项目前，对于第三方机构出具的调查报告把关不严。

　　11.合同及履约管理不到位。

　　12.国企经营能力较弱，市场化运作程度不高，“空壳类”国企未及时清理。

　　五、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　（一）学前教育政策及资金审计情况

　　对学前教育政策和资金进行了审计，审计发现的主要问题：

　　1.部分学前教育改革发展的目标任务未完成。

　　2.幼儿园布点规划执行存在欠缺。

　　3.对违规收费行为监管不严。

　　4.幼师培训经费投入不足。

　　5.小区配套幼儿园治理工作未完成。

　　6.家庭经济困难学生认定政策未更新。

　　（二）科创载体建设运营和绩效审计情况

　　对2021-2023年科创载体建设运营和绩效情况进行了专项审计调查。截至2023年末，已建成科创载体33家，在建科创载体20家，各板块共拨付已建载体2021-2023年度奖补资金1.58亿元。审计调查发现的主要问题：

　　1.科创载体建设任务未完成。

　　2.科创载体运行管理不到位。

　　3.科创载体资产及绩效管理不到位。

　　六、民生专项审计情况

　　对2021-2023年公立医院改革和运营情况进行了专项审计调查。2021-2023年全市8家公立医院收入合计100.82亿元，支出合计101.04亿元，三年累计结余-0.22亿元。审计调查发现的主要问题：

　　（一）医院运营管理方面

　　1.部分医院医疗服务收入结构调整未达要求。

　　2.部分医院控费指标不符合要求。

　　3.部分医院医疗费用增速超控制标准。

　　4.对就诊使用已死亡人员医保卡行为核验不严。

　　（二）医疗服务价格改革与管理方面

　　5.部分医疗服务项目收费不规范。

　　6.部分患者住院时间异常。

　　（三）药品与医用耗材管理方面

　　7.医用耗材管理使用不规范。

　　8.3家医院超医保限定范围用药。

　　（四）设备、后勤类项目采购管理方面

　　9.采购流程不规范。

　　10.部分采购项目对投标单位审查不严。

　　（五）财务、信息系统等内部控制方面

　　11.合同签订、审核管理不规范。

　　12.提前支付工程款。

　　13.对信息系统维护控制不到位，存在多种异常情况。

　　14.部分医院对供应商提供结算发票审核不严。

　　（六）工程、固定资产管理方面

　　15.工程项目管理不规范。

　　16.自费药房出租未拍租。

　　七、重点项目审计情况

　　对2021-2023年宜兴市政府购买服务情况开展了专项审计调查，50家预算单位购买服务项目374项，预算总金额16.41亿元，合同总金额15.50亿元，审计调查发现的主要问题：

　　（一）政府购买服务程序方面

　　1.购买主体不符合法定要求。

　　2.部分单位在编制年度预算时未同步编制政府购买服务预算。

　　3.前期论证存在不足。

　　4.个别单位公务印刷未定点采购。

　　5.绩效评价工作开展不到位。 

　　（二）政府购买服务履约管理方面

　　6.履约验收管理不到位。

　　（三）政府购买服务信息公开方面

　　7.部分单位购买服务信息公开工作不到位。

　　8.部分单位未建立健全政府采购内控制度。

　　八、重要资金审计情况

　　对2021-2023年住宅专项维修资金交存、使用、管理以及相关政策措施落实情况进行了审计。2021年至2023年，宜兴市共交存维修资金5.63亿元，使用0.58亿元，增值收益1.67亿元。审计发现的主要问题：

　　1.维修资金政策执行不到位。一是未着力解决群众普遍关心和反映的维修资金“知情难”问题。二是未建立维修资金清算追缴制度或办法。

　　2.维修资金管理不规范。

　　3.维修工程管理不到位。

　　4.以前年度审计发现问题整改不到位。

　　九、国有资源资产管理审计情况

　　结合自然资源资产离任审计等项目，重点检查了行政事业单位、国有租赁土地和自然资源等3类资产的管理使用情况，保障国有资产安全、完整、效益。

　　（一）行政事业性资产管理方面

　　1.部门资产管理不到位。

　　2.公物仓管理办法缺失。

　　（二）国有租赁土地资源管理方面

　　1.土地使用权证登记管理不到位。

　　2.国有租赁土地租金收缴管理不到位。

　　3.承租国有租赁土地使用权到期后缺乏管理。

　　（三）国有自然资源资产管理方面

　　为了贯彻落实关于生态文明建设的决策部署和工作任务，组织对自然资源资产管理和生态环境保护开展相关审计。审计发现的主要问题：

　　1.部分闲置土地未有效盘活。

　　2.对部分违法用地督促整改不到位。

　　3.对建设项目水土保持工作监管不严。

　　十、审计建议

　　（一）严格落实过紧日子要求，筑牢“三保”底线。坚持优先使用稳定财力用于“三保”，筑牢兜实“三保”底线，确保“三保”不出任何问题。

　　（二）加大财政资金保障力度，提升财政资金绩效。聚焦重点产业链，发挥产业扶持资金带动作用，推动发展新质生产力。加强对科技创新、产业升级、乡村振兴、生态环保、基本民生等方面的财力保障。健全完善项目绩效跟踪机制，建立动态评价调整机制，强化预算绩效评价的应用力度。

　　（三）加强内部控制体系建设，提升财务管理水平。对单位内部控制制度不健全、已建立的财务制度未能有效执行的情况进行梳理，作进一步修改和完善并有效执行，形成用制度规范、靠制度管人、按程序办事的内控体系。

　　（四）完善国资监督管理制度，确保资产安全高效。明确资产权属，完善资产登记、处置制度。加强国有租赁土地资源管理，理清出租情况，提高土地利用效率。