市审计局

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局对2024年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

　　——财政运行稳中有进。

　　2024年全市一般公共预算收入143.38亿元，同比增长1.8%，全力保障年度收支平衡。

　　——财政政策积极有为。

　　落实结构性减税降费政策，巩固增强经济回升向好态势，加大对上争取力度，新增政府债券资金30.53亿元；获批超长期特别国债资金超3亿元。

　　——持续改善民生福祉。

　　坚持财力向民生倾斜，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。民生重点支出占一般公共预算支出比重达84.4%，全年“三保”支出共计103.63亿元。

　　——提升财政治理效能。

　　守牢安全发展底线，加大债务风险管控力度，统筹推进平台压降、债务管控和实体化转型，持续实施绩效运行监控。

　　一、市级财政管理审计情况

　　2024年，全市一般公共预算收入143.38亿元，支出175.47亿元；全市政府性基金预算收入106.79亿元，支出107.53亿元；全市国有资本经营预算收入23亿元，支出16.81亿元；社会保险基金预算收入32.13亿元，支出29.83亿元。

　　审计结果表明：在收支压力较大的情况下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，有力保障科技创新、产业升级、基本民生等重点领域支出，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。审计发现的主要问题：一是少数单位项目绩效自评分数与实际不符。二是自评指标设置不合理。

　　二、市级部门预算执行审计情况

　　对182个市级预算单位进行全覆盖大数据审计，涉及一级预算单位59个，二级预算单位123个，并重点审计了市妇联、市委编办等7家预算单位。审计发现的主要问题：

　　（一）落实过紧日子要求不到位。

　　（二）预算编制和执行管理不严谨。

　　（三）政府采购和项目管理不规范。

　　三、市级财政专项资金审计情况

　　（一）数字经济产业发展专项资金审计

　　1.个别单位以同一事项重复奖补12.05万元。

　　（二）彩票公益金专项资金审计

　　1.信息公开不全面。

　　2.未按规定用途使用彩票公益金。

　　3.政府采购流程不规范。

　　四、园区、乡镇财政管理审计情况

　　主要审计了宜兴经济技术开发区、丁蜀镇2024年预算执行、决算草案及其他财政收支情况。审计结果表明：经开区、丁蜀镇落实市委市政府部署要求，经济运行稳健，财政管理有序，较好完成各项工作任务。审计发现的主要问题：

　　（一）预算编制及执行不规范。

　　1.预算编制不严谨。

　　2.预算执行不规范。

　　（二）财政收支管理不到位。

　　3.个别国企收入存在坐收坐支情况。

　　4.对欠缴租金催缴不力。

　　（三）内部控制管理不严格。

　　5.合同及履约管理不到位。

　　6.采购程序不合规。

　　（四）国企运营能力还需提升。

　　7.国企厂房租赁项目经营亏损。

　　8.个别招商项目风险管控不力。

　　9.个别项目运营合作协议把关不严。

　　五、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　（一）旅游产业高质量发展情况审计

　　对旅游产业高质量发展情况开展了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

　　1.政策执行不严格。

　　2.采购管理不规范。

　　3.工程建设项目合同管理不到位。

　　4.文旅项目投资运营存在薄弱环节。

　　5.景区运营管理能力有待提高。

　　6.少数单位内部控制管理存在漏洞。

　　（二）工业地产项目建设、管理情况审计

　　1.合同签订权利义务不对等，缺乏约束性条款

　　2.验收环节把关不严。

　　六、民生专项审计情况

　　（一）殡葬领域政策执行情况审计

　　对2020-2024年殡葬领域政策执行情况开展了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

　　1.政策落实不到位。

　　2.部分收费事项未按规定执行。

　　3.设施建设管理不规范。

　　4.内部控制管理不严格。

　　（二）医疗保险基金审计

　　1.定点医药机构的准入管理不规范。

　　2.对定点医药机构监管不到位。

　　七、工程建设项目审计情况

　　（一）政策落实不到位。

　　1.工程建设领域保证金未及时清理。

　　2.个别单位政府投资项目年度计划未细化。

　　（二）招投标管理不规范。

　　3.部分项目未按规定招标。

　　4.部分建设单位对招投标疏于管控。

　　（三）项目建设管理不严格。

　　5.建设程序履行不到位。

　　6.变更管理不规范。

　　7.合同签订、执行不规范。

　　（四）内部控制不到位。

　　8.部分工程造价存在质量问题。

　　9.项目投资控制不严格。

　　10.资金筹集管理使用不规范。

　　（五）项目建成运营绩效不高。

　　11.国有资源转让监管缺失。

　　12.少数项目投资绩效不高。

　　13.部分工程建成后维修管护不到位。

　　八、国有企业审计情况

　　对2019-2023年市属国有企业防风险促改革情况开展了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

　　（一）国资监管及国企改革任务落实不到位。

　　（二）企业经营管理及内部控制存在薄弱环节。

　　（三）对外投资及合作项目决策管理存在漏洞。

　　（四）重大建设项目管理不规范。

　　（五）大额物资、服务采购不规范。

　　（六）公司治理及现代企业制度建设不到位。

　　（七）资产管理处置不严谨。

　　九、审计建议

　　（一）深化预算管理改革，推动财政政策积极有为。

　　（二）加强资金绩效监管，完善国有资产资源管理。

　　（三）深入落实过紧日子要求，规范财政收支管理。